Особенности оформления счетов юридическими лицами

Банк разрабатывает специальные программы не только для физических, но и для юридических лиц. В зависимости от своей деятельности юридическое лицо может открыть следующие виды счетов: расчетный, текущий, депозитный и пр.

Содержание:

• Расчетный счет
• Текущий счет
• Депозитный счет
• Бюджетный счет
• Последовательность открытия счета
• Порядок проведения безналичных операций

Расчетный счет

Расчетный счет открывается предпринимателями, обладающими правами юридического лица, с целью использовать его для основной своей деятельности. На расчетный счет может зачисляться выручка от реализованной продукции, проделанной работы, оказания услуг и пр. Также могут зачисляться другие средства не связанные с производственной деятельностью (кредиты, дивиденды, проценты и пр.). С этого же счета и производится погашение финансовых обязательств предприятия.

В большинстве банков плата за открытие расчетного счета не изымается.

Текущий счет

Малые предприятия (филиалы, подразделения) для проведения финансовых операций открывают текущий счет, который дает им право открыть расчетный. Прежде всего, он связан с административно-хозяйственными расходами (оплатой труда). По текущему счету проводятся операции по выдаче зарплаты или командировочных. Также может осуществляться задержка выплат (только с разрешения банка).

Депозитный счет

На текущем счету хранить свои сбережения не очень выгодно, поэтому как обычные граждане, так и предприятия намереваются их сберегать на депозитном. Например, если у предприятия имеется свободная сумма, которая не будет использоваться несколько месяцев, то ее выгодно перевести на депозитный счет по окончания, которого можно получить процент. Для юридических лиц депозитный счет бывает срочный и до востребования.

Срочный вклад оформляется на определенный промежуток времени, в течении которого снять деньги нельзя. Вклад до востребования заключается на неопределенный срок. Обналичить средства можно в любой момент, как и положить обратно, но процентная ставка ниже, чем в срочном вкладе.

Отметим, что если у предприятия средства находятся на депозитном счете, то с их помощью уже нельзя будет расплачиваться с поставщиками. Их можно только перечислить на текущий счет предприятия, а после уже использовать по назначению.

Чаще всего, депозитные договора банки заключают с юридическими лицами на длительный период. После их подписания предприятие перечисляет средства на счет банка, а по завершению срока - полностью снимает.

Для оформления депозитного счета юридическому лицу (или представителю) необходимо предоставить следующий перечень документов:

• заявление на предоставление вклада по установленному образцу;
• подтверждение нахождения предприятия на налоговом учете;
• копии полного пакета учредительных документов;
• карточки с образцами уполномоченных сотрудников.

В зависимости от банка, который будет открывать депозитный счет, могут потребоваться и другие документы. Если юридическое лицо является внутренних клиентом банка, то для оформления депозитного счета необходимо будет предоставить упрощенный пакет документов.

Бюджетный счет

Бюджетный счет может открываться предприятиями или организациями за счет федерального бюджета. Они могут быть доходными, расходными и текущими.

Поступающие средства на бюджетный счет должны иметь строго целевое назначение и использоваться согласно направления деятельности предприятия. По обоюдному согласию (банка и организации) на остатки средств может начисляться плата.

Последовательность открытия счета

Основным регулирующим органом по открытию счетов юридическими лицами является Банк России, который действует согласно федеральному законодательству. Существует определенный перечень документов, которые необходимо предоставить для открытия счета:

• заявление установленного образца;
• справка с пенсионного фонда, о постановке в налоговом органе и фонда обязательного медицинского страхования;
• документ (копия) о вхождении в состав Единого государственного регистра предприятий;
• документ (копия) о назначении должностных лиц;
• карточка с образцами подписей и печати предприятия (нотариально заверенная копия);
• нотариально заверенные копии устава, учредительного договоров, государственной регистрации предприятия и договора банковского счета.

Если предприниматель не имеет образования юридического лица, то счет открывает на свое имя. Для этого ему необходимо собрать следующие документы:

• заявление на открытие счета;
• нотариально заверенная копия документа о государственной регистрации;
• справка из пенсионного фонда и о учете в налоговом органе;
• копи документа из фонда обязательного медицинского страхования;
• копия карточки с образцом предпринимателя.

Банк имеет право производить операции только по поручению клиента. Причем сделать это должен в тот же день, поскольку заплатит пеню в размере 0.5% от перечисленной суммы за каждый день просрочки.

Порядок проведения безналичных операций

Средства поступать на счет клиента могут согласно следующих документов:

• платежного поручения. Банк обязывает предпринимателя перевести сумму с его счета, на счет указанного плательщиком лица. Поручение выполняется при наличии средств на счете;
• платежное требование-поручение. Данная форма расчетов является относительно новой и представляет собой требование поставщика к покупателю произвести оплату, на основании расчетных и отгрузочных документов, стоимости работ, услуг или продукции;
• расчет по аккредитиву. Банк, действуя по поручению предпринимателя, обязуется произвести платежи получателю или предать полномочия другому банку их выполнить;
• инкассовое поручение. Банк по поручению клиента обязуется получить платеж от плательщика. Инициатива исходит от поставщика, но оплата производится только с согласия покупателя.

Кроме перечисленных способов применяются методы расчета при помощи чеков, векселей на основании платежного требования. Но подобные формы применяются крайне редко и не запрещаются российским законодательством.